税收筹划是指在不违反税法的前提下，对企业或个人税收制度和管理制度的设计、安排，并使其达到合法、合理、有效的一种行为。 在我国，企业和个人都需要依法纳税，税收筹划是每个人都需要做的一件事。 在现实中，我们经常看到许多纳税人在进行税收筹划时往往考虑一些不够合理的因素，从而导致企业税负加重等情况。 而很多纳税人不知道应该如何进行合理科学的税收筹划方法，所以在开展税收筹划前必须先了解个人和企业如何进行合理的税收筹划? 接下来就让我们一起来看看吧!
税收筹划是一个很大的概念，主要是指通过对企业业务流程、管理制度、人员配置等方面进行科学合理安排，使企业自身税负降低。 而对于个人来说，由于个人身份特殊性等原因导致自身没有享受到相应的增值税和所得税税优政策。 那么，如果想要进行税务筹划和企业筹划的话，应该注意哪些事项呢? 什么是税收优化与节税?
一、税务筹划应考虑成本与收益
税收筹划的基础是税收成本，税收筹划的核心则是以最小的成本获得最大收益。 因此，个人和企业开展税务筹划时，一定要考虑企业业务模式的合理性，避免不必要的资金成本浪费、提高资金使用率以及纳税风险等。 如果企业通过将员工进行合理分配而降低了员工的人力成本(比如公司提供住宿、培训等福利，从而提高员工对公司归属感)，那么这种行为就是税务筹划行为，就可以降低企业税负了。 (当然也不可以仅仅通过“降低”来实现税务筹划)
二、税收筹划要以政策为依据
税收筹划必须以国家的法律法规为依据，以税收优惠政策为核心展开筹划，不能因为个人是老板或股东等原因而不重视企业的税务问题。 税收筹划过程中会涉及到大量的数据和资料，在此过程中也需要相关部门的帮助支持，如果自身没有做好充分准备或没有专业知识，一定不要盲目进行筹划。
三、纳税人要对税收政策了如指掌
企业要想开展好税收筹划，必须在法律法规的范围内开展，而纳税人对税收政策不了解就会导致合法权益受到损害。 例如：个人独资企业注册门槛很低，但并不意味着没有门槛可以入驻;个人独资企业在运营过程中可以享受核定征收政策; 同时，企业所得税、个人所得税也有相应的政策支持。 因此纳税筹划是一项综合性的工作，需要综合考虑经济、组织结构、人员等方面的因素，从而对税收筹划进行科学安排。 而对于个人来说，要想进行纳税筹划也不难，只需要到正规专业的税收筹划平台——优税家平台咨询和委托纳税筹划就可以了。
四、注重税务代理的选择
纳税人可以通过税务代理机构，委托专业的人做专业的事。 在选择税务代理机构时要注意，最好选择与税务机关有长期合作关系且口碑较好的代理公司，这样才能保证专业度。 由于纳税人对于纳税筹划理解认识不足或缺乏经验，往往会造成税收负担加重。 因此，纳税筹划工作必须有专业人员参与，从而可以降低纳税人税收负担。 综上所述：税收筹划是一项专业性很强的工作，也必须在充分掌握政策规定和相关技术知识的基础上进行合理设计规划才能达到目的。
五、注重法律法规，遵从税收法规
由于国家税收政策、法律法规的调整，导致某些税收优惠政策在具体执行时会有差异，这就要求企业和个人在进行税务筹划之前必须要认真研读相关法律法规和相关政策。 比如企业所得税的税法规定：增值税一般纳税人取得应税收入时，按销售额和应纳税额分别计算纳税。 因此，一般纳税人在取得应税收入时不能适用于差额征税;对企业来说，如果采用查账征收方式，就不能实行分账管理，也不能实行零申报;而如果采用查账征收方式，则需要缴纳增值税和企业所得税。 除此之外还需要注意的是：企业需要严格遵守国家的有关法律法规、税收政策、财政规定。
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