企业税收筹划在减轻税收负担、获取资金时间价值、实现涉税零风险、追求经济利益最大化、维护自身合法权益等方面具有重要意义。在企业实际生产经营过程中，可以采用以下方法进行纳税。不同地区、不同行业可以享受不同的税收优惠政策。
一、利用不同地区行业的税收优惠政策
企业利用税收优惠政策开展税务筹划主要体现在以下几个方面:
1、低税率及减计收入优惠政策。
对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率资源综合利用企业的收入总额减计10%。税法对小型微利企业在应纳税所得额、从业人数和资产总额等方面进行了界定。
2、产业投资的税收优惠。
对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税对农林牧渔业给予免税;对国家重点扶持基础设施投资享受三免三减半税收优惠;对环保、节能节水、安全生产等专用设备投资额的10%从企业当年应纳税额中抵免。
3、就业安置的优惠政策。
企业安置残疾人员所支付的工资加计100%扣除，安置特定人员(如下岗、待业、专业人员等)就业
支付的工资也给予一定的加计扣除。企业只要录用下岗品残疾人十等都可享受加计扣除的税收优惠，企业可以结合自身经营特点，分析哪些岗位适合安置国家鼓励就业的人员，筹划录用上述人员与录用一般人员在工薪成本、培训成本、劳动生产率等方面的差异，在不影响企业效率的基础上尽可能录用可以享受优惠的特定人员。
4、利用税务筹划的手段。
二、建立分公司、子公司开展税务筹划
在有些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式，对企业的纳税情况进行筹划。企业从组织形式上有子公司和分公司两种选择，其中，子公司是具有独立法人资格，能够承担民事法律责任与义务的实体;而分公司是不具有独立法人资格，需要由总公司承担法律责任与义务的实体。企业采取何种组织形式需要考虑的因素主要包括:分支机构盈亏，分支机构是否享受优惠税率等。
第一种情况:预计适用优惠税率的分支机构盈利，选择子公司形式，单独纳税。
第二种情况:预计适用非优惠税率的分支机构盈利，选择分公司形式，汇总到总公司纳税，以弥补总公司或其他分公司的亏捐:即使下属公司均盈利，此时汇总纳税虽无节税效应，但可降低企业的办税成本，提高管理效率。
第三种情况:预计适用非优惠税率的分支机构亏损，选择分公司形式，汇总纳税可以用其他分公司或总公司利润弥补亏损。
第四种情况:预计适用优惠税率的分支机构亏损，这种情况下就要考虑分支机构扭亏的能力，若短期内可以扭亏宜采用子公司形式，否则宜采用分公司形式，这与企业经营策划有紧密关联。不过总体来说，如果下属公司所在地税率较低，则宜设立子公司，享受当地的低税率。
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